證券時報
2025-01-07 07:51
普利制藥(300630)可能觸及重大違法退市情形，將根據(jù)最終決定，依規(guī)實施退市。
1月5日，普利制藥公告稱，收到中國證監(jiān)會作出的《行政處罰事先告知書》(以下簡稱《告知書》)，認定公司披露的2021年年報、2022年年報存在虛假記載，同時可能觸及《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法強制退市情形，將自1月7日起被實施重大違法強制退市風(fēng)險警示。后續(xù)將根據(jù)最終作出的行政處罰決定，依規(guī)實施退市。
與此同時，根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第15號——可轉(zhuǎn)換公司債券》規(guī)定，若上市公司股票被終止上市的，可轉(zhuǎn)債同步終止上市或者掛牌。
嚴重財務(wù)造假觸及重大違法強制退市情形
因涉嫌信息披露違法違規(guī)，普利制藥被中國證監(jiān)會立案調(diào)查。公司于2025年1月4日收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《告知書》。根據(jù)《告知書》認定的事實，公司2021年、2022年年度報告存在虛假記載，同時，2021年、2022年虛假記載的營業(yè)收入金額合計約10.31億元，且占這兩年披露的年度營業(yè)收入合計金額的31.08%；虛假記載的利潤總額金額合計達6.95億元，且占這兩年披露的年度利潤總額合計金額的76.72%。
根據(jù)前述《告知書》認定的事實，普利制藥可能觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2024年修訂)》規(guī)定的“公司披露的利潤總額連續(xù)兩年均存在虛假記載，虛假記載的利潤總額金額合計達到5億元以上，且超過該兩年披露的年度利潤總額合計金額的50%”的重大違法強制退市情形，公司股票可能被實施重大違法強制退市。根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，普利制藥股票將于1月6日停牌一天，并自1月7日起被實施退市風(fēng)險警示，可轉(zhuǎn)債將于1月6日停牌和暫停轉(zhuǎn)股一天。在被實施退市風(fēng)險警示期間，普利制藥需每5個交易日披露1次相關(guān)事項進展，并就公司股票可能被實施重大違法強制退市進行特別風(fēng)險提示。之后，公司收到行政處罰決定書后，公司股票及可轉(zhuǎn)債將停牌等待最終的終止上市決定。
退市風(fēng)險早有預(yù)兆 30余次風(fēng)險提示公告
2024年4月16日，普利制藥公告收到海南證監(jiān)局對公司采取責(zé)令改正行政監(jiān)管措施決定。
根據(jù)公告，現(xiàn)場檢查中，海南證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)公司2021年、2022年年度報告中營業(yè)收入、利潤等財務(wù)信息披露不準確，要求公司對相關(guān)年度營業(yè)收入、利潤等財務(wù)信息的真實性、準確性進行自查，并向海南證監(jiān)局提交書面整改報告，并將視后續(xù)檢查情況采取進一步措施。之后，公司公告2023年年報及2024年一季報難產(chǎn)，公司股票及可轉(zhuǎn)債自2024年5月6日起停牌。
2024年5月8日，因未在法定期限內(nèi)披露2023年年報，普利制藥遭中國證監(jiān)會立案調(diào)查。之后，海南證監(jiān)局、深圳證券交易所均對公司未按期披露定期報告事項作出相應(yīng)行政處罰和紀律處分。
立案近兩個月后，普利制藥2023年年報姍姍來遲。2024年7月5日晚間，公司發(fā)布2023年年報、2024年一季報以及關(guān)于前期會計差錯更正及追溯調(diào)整的公告，對多年度多項財務(wù)數(shù)據(jù)進行大幅更正調(diào)整。
但上述更正事項未得到會計師事務(wù)所認可。公司2023年度審計機構(gòu)天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）因無法核實前期差錯更正事項是否完整、更正金額是否準確，對公司2023年年報出具保留意見的審計報告。
普利制藥因此遭遇中國證監(jiān)會二次立案。2024年7月7日晚間，公司公告稱，因涉嫌信息披露違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查。
普利制藥也自2024年7月以來在相關(guān)立案調(diào)查事項進展暨風(fēng)險提示公告、延期披露會計差錯更正后的專項鑒證或?qū)徲媹蟾娴奶崾拘怨?、股票交易異常波動等各項公告中持續(xù)提示存在重大違法強制退市風(fēng)險，累計提示重大違法強制退市風(fēng)險已多達30多次。
嚴懲財務(wù)造假、立體化追責(zé)進行中
對財務(wù)造假“零容忍”是鮮明的監(jiān)管立場。
2024年4月，國務(wù)院發(fā)布資本市場新“國九條”，明確要嚴肅整治財務(wù)造假等重點領(lǐng)域違法違規(guī)行為，尤其是嚴格退市執(zhí)行，嚴厲打擊財務(wù)造假等惡意規(guī)避退市的行為。
2024年7月，中國證監(jiān)會、公安部、財政部、中國人民銀行、金融監(jiān)管總局、國務(wù)院國資委等六部委聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進一步做好資本市場財務(wù)造假綜合懲防工作的意見》，其中提到，財務(wù)造假嚴重擾亂資本市場秩序、動搖投資者信心，要求加大全方位立體化追責(zé)力度。強化行政追責(zé)威懾力，對欺詐發(fā)行、嚴重財務(wù)造假的公司依法堅決予以退市，強化對相關(guān)機構(gòu)和個人追責(zé)；推動加大刑事追責(zé)力度，加大對控股股東、實際控制人組織實施財務(wù)造假、侵占上市公司財產(chǎn)等行為的刑事追責(zé)力度等；推動完善民事追責(zé)支持機制，進一步提高違法成本。
2024年8月，最高人民檢察院經(jīng)濟犯罪檢察廳發(fā)布《關(guān)于辦理財務(wù)造假犯罪案件有關(guān)問題的解答》，明確了財務(wù)造假犯罪案件事實認定、法律適用等重點問題。
記者注意到，近期從嚴從快查辦的惡性違法違規(guī)案件，釋放出強烈的“嚴監(jiān)管”信號。中國證監(jiān)會和交易所正通過加大立體追責(zé)力度等手段，嚴懲欺詐發(fā)行、財務(wù)造假等資本市場“毒瘤”，切實維護市場誠信基礎(chǔ)，保障投資者合法權(quán)益。
近年來，退市過程中投資者賠償救濟機制也在持續(xù)完善，舉措也越來越多元，示范判決、特別代表人訴訟、支持訴訟、先行賠付等投保措施均不斷有案例落地。在本案中，因普利制藥財務(wù)造假行為承受損失的適格投資者，可以采取多種手段要求上市公司及負有責(zé)任的相關(guān)人員依法賠償投資者損失，積極維護自身權(quán)益。
