退市新規(guī)后首家被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市的公司。
12月25日晚,*ST卓朗發(fā)布公告稱,收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的《行政處罰決定書》,認(rèn)定公司連續(xù)多年造假,情節(jié)嚴(yán)重,相關(guān)行為已觸及《股票上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形。
同日,*ST卓朗收到上交所擬終止股票上市的事先告知書,公司股票自12月26日起停牌,啟動(dòng)退市程序。后續(xù),上交所將依規(guī)作出終止上市決定。
自11月1日開始,*ST卓朗股價(jià)連續(xù)跌停漲停:先是22連跌停后又8連漲停,截至今日收盤又是連續(xù)4個(gè)跌停。最新股價(jià)報(bào)1.24元/股,市值為42.3億元。公司三季報(bào)顯示,截至2024年9月30日,*ST卓朗股東人數(shù)約為5.07萬名。
連續(xù)多年財(cái)務(wù)造假
根據(jù)《行政處罰決定書》認(rèn)定的事實(shí),*ST卓朗子公司卓朗發(fā)展虛構(gòu)服務(wù)器、軟件和系統(tǒng)集成服務(wù)銷售業(yè)務(wù),虛增收入和利潤(rùn),導(dǎo)致2019年至2023年年度報(bào)告連續(xù)5年存在虛假記載。同時(shí),2021、2022年虛假記載的營(yíng)業(yè)收入金額合計(jì)達(dá)9.95億元,且占該兩年披露的年度營(yíng)業(yè)收入合計(jì)金額的57.85%;虛假記載的利潤(rùn)總額金額合計(jì)達(dá)6.96億元,且占該兩年披露的年度利潤(rùn)總額合計(jì)金額的56.31%。
*ST卓朗連續(xù)多年財(cái)務(wù)造假、情節(jié)嚴(yán)重,公司及相關(guān)責(zé)任人將被予以重罰。根據(jù)《行政處罰決定書》,公司被責(zé)令改正,予以警告并處以1000萬元罰款。
本次《行政處罰決定書》先行對(duì)公司作出行政處罰決定,對(duì)于其他相關(guān)責(zé)任人,中國(guó)證監(jiān)會(huì)將另行依法處理。
此次重罰體現(xiàn)了監(jiān)管部門落實(shí)新“國(guó)九條”精神,嚴(yán)肅整治財(cái)務(wù)造假等重點(diǎn)領(lǐng)域違法違規(guī)行為、提高違法違規(guī)成本、加強(qiáng)追責(zé)力度的鮮明立場(chǎng)。
啟動(dòng)重大違法強(qiáng)制退市
《行政處罰決定書》顯示,*ST卓朗2019年至2023年年度報(bào)告連續(xù)5年存在虛假記載,其中,2021、2022年度營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額達(dá)到重大財(cái)務(wù)造假量化標(biāo)準(zhǔn),公司已觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則》)第9.5.2條第一款第(六)(七)項(xiàng)規(guī)定的重大違法行為,將被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。
根據(jù)*ST卓朗收到的上交所擬終止股票上市的事先告知書,該公司股票自12月26日起將停牌,進(jìn)入強(qiáng)制退市程序。
根據(jù)上交所《股票上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定,收到終止上市事先告知書后,公司可以提出聽證、陳述和申辯,提出期限屆滿或者聽證程序結(jié)束后15個(gè)交易日內(nèi),上交所將作出是否終止股票上市的決定。在這過程中公司股票處于停牌狀態(tài)。
*ST卓朗將于終止上市決定公告之日后5個(gè)交易日屆滿的次一交易日復(fù)牌,進(jìn)入退市整理期交易,交易期限為15個(gè)交易日。退市整理期屆滿后5個(gè)交易日內(nèi),公司股票將被上交所予以摘牌,公司股票終止上市,后續(xù)進(jìn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)等證券交易場(chǎng)所交易。
自被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案以來,*ST卓朗即針對(duì)性地持續(xù)提示重大違法強(qiáng)制退市風(fēng)險(xiǎn),在收到事先告知書后進(jìn)一步加大了公司風(fēng)險(xiǎn)提示力度,截至目前,已就重大違法強(qiáng)制退市風(fēng)險(xiǎn)披露40余次特別風(fēng)險(xiǎn)提示,市場(chǎng)對(duì)此也形成了明確預(yù)期。
投資者救濟(jì)舉措多元推進(jìn)
對(duì)財(cái)務(wù)造假“零容忍”是監(jiān)管層鮮明的立場(chǎng)。今年4月,國(guó)務(wù)院發(fā)布的資本市場(chǎng)新“國(guó)九條”,明確要嚴(yán)肅整治財(cái)務(wù)造假等重點(diǎn)領(lǐng)域違法違規(guī)行為。尤其是嚴(yán)格退市執(zhí)行,嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假等惡意規(guī)避退市的行為。對(duì)*ST卓朗等連續(xù)3年及以上存在財(cái)務(wù)造假行為的,將堅(jiān)決予以出清。
同時(shí),監(jiān)管部門將會(huì)把“退市不免責(zé)”的理念貫徹到底,對(duì)財(cái)務(wù)造假公司嚴(yán)格推進(jìn)立體追責(zé),杜絕“一退了之”。
近年來,退市過程中投資者賠償救濟(jì)機(jī)制也在持續(xù)完善,舉措也越來越多元,示范判決、特別代表人訴訟、支持訴訟、先行賠付等投保措施均不斷有案例落地。
根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理證券市場(chǎng)虛假陳述侵權(quán)民事賠償案件的若干規(guī)定》,在立案事項(xiàng)公告前買入公司股票的投資者,投資者可以以自己受到虛假陳述侵害為由,通過司法途徑尋求賠償。在本案中因公司虛假陳述行為遭受損失的,適格投資者可以通過訴訟等多元化方式積極向公司及有關(guān)責(zé)任人員追償,主動(dòng)維護(hù)自身的合法權(quán)益。
校對(duì):廖勝超