數據寶
余莉
2024-12-30 21:56
12月18日晚間，上交所披露三張罰單，對擬上市公司河北英虎農業(yè)機械股份有限公司（以下簡稱“英虎機械”、“發(fā)行人”）、保薦機構德邦證券、天職國際會計師事務所及相關責任人予以通報批評。
上交所查明，英虎機械存在會計基礎工作不規(guī)范相關信息披露不準確、未能完整披露財務內控不規(guī)范行為及整改情況、申報文件信息披露存在多處錯漏等情形，未能保證發(fā)行上市申請文件和信息披露的真實、準確、完整。
具體來看，上交所現場督導發(fā)現，發(fā)行人在發(fā)行上市申請前對財務報表進行了調整，部分調整缺乏合理依據；發(fā)行人曾將實際控制人朋友李某的銀行賬戶作為公司個人卡使用；發(fā)行人在申報文件中披露了對外資金拆借金額等信息，因統計錯誤等原因，上述信披存在多處遺漏情形。
上交所網站顯示，英虎機械擬上市板塊為滬市主板，該項目于2023年3月獲受理；今年1月31日，因英虎機械及德邦證券撤回發(fā)行上市申請，根據相關規(guī)定，上交所終止其發(fā)行上市審核。
在中介機構責任認定方面，上交所指出，英虎機械發(fā)行上市申請過程中，德邦證券及兩名保代存在保薦職責履行不到位的情形，未充分核查發(fā)行人會計基礎工作規(guī)范性，未督促發(fā)行人準確披露相關信息；未充分核查發(fā)行人會計基礎工作規(guī)范性，未督促發(fā)行人準確披露相關信息；申報文件信息披露多處存在錯漏情形，保薦人未能履行核查把關責任。德邦證券在保薦業(yè)務內部質量控制方面存在投行質控、內核部門對項目風險識別不足等問題。
上交所指出，天職國際未充分核查英虎機械會計基礎工作規(guī)范性，未能履行核查把關責任，保證發(fā)行上市申請文件信息披露的真實、準確、完整。相關項目簽字會計師，對此負有直接主要責任。
年關在即，11月以來，上交所已對東方證券承銷保薦、華泰聯合證券等三家券商投行業(yè)務違規(guī)行為予以警示，且均事出科創(chuàng)板IPO撤回項目；紀律處分方面，對德邦證券及相關保代予以通報批評、對中信建投兩保代予以三年內不接受保薦代表人簽字的發(fā)行上市申請文件及信息披露文件的決定。
今年以來，證監(jiān)會多次強調堅持“申報即擔責”的原則，嚴懲欺詐發(fā)行行為，堅決阻斷發(fā)行上市過程中的“帶病闖關”。
3月15日，證監(jiān)會正式發(fā)布并實施修訂后的《首發(fā)企業(yè)現場檢查規(guī)定》（簡稱《現場檢查規(guī)定》）。修訂后的《現場檢查規(guī)定》強調“申報即擔責”，規(guī)定在檢查過程中對撤回上市申請的企業(yè)“一查到底”，撤回上市申請不影響檢查工作實施，也不影響依法依規(guī)對檢查發(fā)現的問題進行處理，并增加了不提前告知直接開展檢查的機制。
