4月15日,*ST海越(SH600387,股價(jià)2.13元,市值9.97億元,以下簡(jiǎn)稱海越能源)發(fā)布公告稱,公司及相關(guān)方收到浙江證監(jiān)局的《行政處罰決定書》。
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到,海越能源及相關(guān)方合計(jì)被罰超過(guò)1200萬(wàn)元,錯(cuò)誤使用“總額法”計(jì)算營(yíng)業(yè)收入,致2022年半年報(bào)存在虛假記載,是其違法事實(shí)中的重要一項(xiàng)。
除上述“大罰單”之外,建藝集團(tuán)(SZ002789,股價(jià)7.33元,市值11.70億元)和華設(shè)集團(tuán)(SH603018,股價(jià)7.30元,市值49.92億元)董事也各自收到《行政處罰決定書》,前者因?yàn)槲醇皶r(shí)披露“以房抵債”交易事項(xiàng)被罰款150萬(wàn)元,后者因短線交易可轉(zhuǎn)債被罰15萬(wàn)元。
2022年半年度報(bào)告有假
去年,海越能源及其控股股東銅川高鑫金融控股有限公司(以下簡(jiǎn)稱高鑫金控)被立案調(diào)查。
海越能源稱,近日,公司、控股股東及相關(guān)責(zé)任人收到《行政處罰決定書》。據(jù)上述《行政處罰決定書》,海越能源未按規(guī)定披露控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用;錯(cuò)誤使用總額法確認(rèn)收入,導(dǎo)致海越能源2022年半年度報(bào)告存在虛假記載。
海越能源在其申辯材料中提出,對(duì)于錯(cuò)誤使用總額法確認(rèn)收入事項(xiàng),系會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用理解偏差,非主觀故意;相關(guān)業(yè)務(wù)真實(shí),無(wú)主觀故意虛構(gòu)業(yè)務(wù)、虛增收入;出現(xiàn)差錯(cuò)更正事項(xiàng)后積極整改。基于上述理由等,海越能源請(qǐng)求對(duì)其減輕處罰。
浙江證監(jiān)局表示,不同案件之間的違法事實(shí)和情節(jié)不同,不具可比性,該局充分考慮了當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,在法定幅度內(nèi)確定量罰,量罰適當(dāng)。
時(shí)任副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事會(huì)秘書曾佳在其申辯材料中,提出其在資金占用事前及事中未審批也不清楚相關(guān)事項(xiàng),且針對(duì)案涉事項(xiàng)積極整改,請(qǐng)求對(duì)其減輕處罰。
經(jīng)復(fù)核,浙江證監(jiān)局認(rèn)為,對(duì)于公司未按規(guī)定披露資金占用事項(xiàng),曾佳時(shí)任副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事會(huì)秘書,未對(duì)相關(guān)事項(xiàng)保持應(yīng)有的關(guān)注,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任;對(duì)于公司錯(cuò)誤使用總額法確認(rèn)收入事項(xiàng),曾佳未能充分關(guān)注案涉業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理、列報(bào),亦應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。
浙江證監(jiān)局決定,對(duì)海越能源責(zé)令改正,給予警告,并處以600萬(wàn)元罰款;對(duì)高鑫金控處以300萬(wàn)元罰款;對(duì)時(shí)任海越能源董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān),高鑫金控董事長(zhǎng)、總經(jīng)理王彬給予警告,并處以250萬(wàn)元罰款;對(duì)曾佳給予警告,并處以80萬(wàn)元罰款。上述罰款合計(jì)1230萬(wàn)元。
建藝集團(tuán)收處罰決定書
4月15日,建藝集團(tuán)發(fā)布公告稱,其收到深圳證監(jiān)局送達(dá)的《行政處罰決定書》。
經(jīng)有關(guān)部門查明,由于恒大集團(tuán)無(wú)法償還到期債務(wù),建藝集團(tuán)與恒大集團(tuán)子公司開展以房抵債交易,交易金額合計(jì)約3906萬(wàn)元,占公司2021年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的27%。
建藝集團(tuán)的上述行為屬于相關(guān)法律規(guī)定應(yīng)及時(shí)披露的事項(xiàng),但公司未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。公司經(jīng)自查,于2023年8月7日予以補(bǔ)充披露。
深圳證監(jiān)局稱,當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見,也未要求聽證。
深圳證監(jiān)局決定:對(duì)建藝集團(tuán)給予警告,并處以150萬(wàn)元罰款;對(duì)時(shí)任建藝集團(tuán)董事長(zhǎng)唐亮給予警告,并處以60萬(wàn)元罰款;對(duì)時(shí)任建藝集團(tuán)總經(jīng)理、董事張有文給予警告,并處以40萬(wàn)元罰款;對(duì)時(shí)任建藝集團(tuán)董事會(huì)秘書林振棟給予警告,并處以30萬(wàn)元罰款。
4月15日,華設(shè)集團(tuán)發(fā)布公告稱,其董事收到江蘇證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》。
經(jīng)查明,2024年3月29日至2024年4月3日,華設(shè)集團(tuán)董事劉鵬控制使用本人證券賬戶以及配偶王某證券賬戶,累計(jì)賣出“華設(shè)轉(zhuǎn)債”約7.3萬(wàn)張,成交金額約882萬(wàn)元;累計(jì)買入“華設(shè)轉(zhuǎn)債”約3.7萬(wàn)張,成交金額約456萬(wàn)元。
江蘇證監(jiān)局認(rèn)為,劉鵬的上述行為違反了《證券法》的規(guī)定,構(gòu)成短線交易行為。
當(dāng)事人劉鵬未提出陳述、申辯意見,也未要求聽證。江蘇證監(jiān)局決定對(duì)劉鵬給予警告,并處以15萬(wàn)元罰款。