連續(xù)四年重大財(cái)務(wù)造假被證監(jiān)會(huì)通報(bào),近期處于風(fēng)口浪尖的東方集團(tuán)(600811)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示,同時(shí)公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。
3月16日晚,東方集團(tuán)連發(fā)多份公告,公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)出的《行政處罰事先告知書(shū)》,認(rèn)定公司2020至2023年年度報(bào)告存在虛假記載。上交所隨后向公司發(fā)出通知,公司股票將自3月18日起被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市風(fēng)險(xiǎn)警示,后續(xù)將根據(jù)最終作出的行政處罰決定,依規(guī)實(shí)施退市。
行政處罰事先告知書(shū)顯示,2020年至2023年,東方集團(tuán)出于維持農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易市場(chǎng)占有率、滿足融資需求以及業(yè)績(jī)考核等目的,通過(guò)人為增加業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或虛構(gòu)業(yè)務(wù)鏈條等方式,長(zhǎng)期開(kāi)展農(nóng)產(chǎn)品融資性貿(mào)易和空轉(zhuǎn)循環(huán)貿(mào)易。上述虛假銷售業(yè)務(wù)導(dǎo)致東方集團(tuán)2020年至2023年年度報(bào)告分別虛增營(yíng)業(yè)收入約38.97億元、48.65億元、65.43億元、8.25億元,占各期對(duì)外披露營(yíng)業(yè)收入(更正前,下同)的25.20%、32.05%、50.44%、13.56%,分別虛增營(yíng)業(yè)成本約38.75億元、48.44億元、65.3億元、8.24億元,占各期對(duì)外披露營(yíng)業(yè)成本的23.74%、29.57%、45.43%、11.45%。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)《證券法》規(guī)定,證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)東方集團(tuán)及8名責(zé)任人將被累計(jì)處以3900萬(wàn)元的高額罰款。
其中,張宏偉作為公司實(shí)際控制人,指使、組織公司財(cái)務(wù)造假;孫明濤先后作為公司時(shí)任董事長(zhǎng)、總裁,組織、參與、實(shí)施財(cái)務(wù)造假,違法情節(jié)特別嚴(yán)重,兩人除分別被處以1000萬(wàn)元、500萬(wàn)元罰款外,還將被作出終身證券市場(chǎng)禁入的頂格處理。時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)黨榮毅參與、實(shí)施財(cái)務(wù)造假,違法情節(jié)嚴(yán)重,除被處以350萬(wàn)元罰款外,還將被采取5年證券市場(chǎng)禁入。
根據(jù)處罰告知書(shū)認(rèn)定的事實(shí),東方集團(tuán)2020至2023年年度報(bào)告存在虛假記載,觸及了上交所《股票上市規(guī)則》規(guī)定的“年度報(bào)告財(cái)務(wù)指標(biāo)連續(xù)3年存在虛假記載”的重大違法強(qiáng)制退市情形,由此被啟動(dòng)重大違法強(qiáng)制退市程序。
根據(jù)《股票上市規(guī)則》的規(guī)定,東方集團(tuán)股票將于3月17日停牌一天,并自3月18日起被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示,股票簡(jiǎn)稱變更為*ST東方,日漲跌幅限制為5%。在被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示期間,東方集團(tuán)將每5個(gè)交易日披露1次進(jìn)展情況,并就重大違法類強(qiáng)制退市進(jìn)行特別風(fēng)險(xiǎn)提示。后續(xù)收到行政處罰決定書(shū)后,公司股票將被停牌,等待被作出終止上市決定。
東方集團(tuán)表示,如根據(jù)正式的處罰決定書(shū)結(jié)論,公司觸及重大違法強(qiáng)制退市情形,公司股票將被終止上市。根據(jù)規(guī)定,如公司后續(xù)收到行政處罰決定書(shū),顯示公司觸及重大違法類強(qiáng)制退市情形,公司將申請(qǐng)停牌,并及時(shí)披露有關(guān)內(nèi)容。上交所將在停牌之日起的5個(gè)交易日內(nèi),向東方集團(tuán)發(fā)出擬終止股票上市的事先告知書(shū),后續(xù)將根據(jù)相關(guān)規(guī)定,作出是否終止公司股票上市的決定。
同時(shí),東方集團(tuán)股票2025年3月14日收盤(pán)價(jià)為0.92元/股,低于人民幣1元。根據(jù)規(guī)定,在上交所僅發(fā)行A股股票的上市公司,如果連續(xù)20個(gè)交易日的每日股票收盤(pán)價(jià)均低于1元,公司股票可能被上海證券交易所終止上市交易。