證券時報網
朱聽武
2025-01-12 21:02
滬深交易所新年第一張IPO罰單出爐。
1月10日，深交所發(fā)布3份監(jiān)管函，事關深圳市飛速創(chuàng)新技術股份有限公司（簡稱“飛速創(chuàng)新”）IPO申請事宜，發(fā)行人飛速創(chuàng)新、保薦機構招商證券、審計機構德勤華永及相關人員均被深交所書面警示。
目前，飛速創(chuàng)新IPO申請已終止。
未能保證發(fā)行上市申請文件和信披真實、準確、完整
招股書顯示，飛速創(chuàng)新主要專注于網絡通信領域核心設備及通用配件的研發(fā)、設計和銷售。
該公司以自營互聯(lián)網平臺fs.com為客戶提供一站式采購服務，并通過自主研發(fā)運營平臺管理系統(tǒng)（ERP系統(tǒng)）作為訂單交易流程、客戶關系管理、倉儲物流管理、采購供應商管理、數據統(tǒng)計等統(tǒng)一管理平臺。
該公司主要聚焦境外市場，約99%的銷售收入來自境外市場。2023年3月1日，飛速創(chuàng)新的主板上市申請獲得受理，2023年3月21日開始問詢，在回復完第二輪問詢后，2024年5月11日，飛速創(chuàng)新撤回了IPO申請。
在審核問詢中，深交所重點關注了IT系統(tǒng)控制情況等事項。在審核問詢回復中，飛速創(chuàng)新稱已建立了ERP系統(tǒng)、金蝶系統(tǒng)一般控制及應用控制，經營數據與財務數據相匹配，自2022年10月起對ERP系統(tǒng)應用層面的所有操作細節(jié)進行記錄并保留半年時間內的系統(tǒng)操作日志。
深交所現場督導發(fā)現，公司與信息系統(tǒng)相關的內部控制存在缺陷，未能準確顯示前臺商城產品銷量、評論數據等信息；公司自2023年6月起才完整保存半年內的系統(tǒng)操作日志，問詢回復與實際情況不符；公司未對反結賬、反審核制定內部管理制度，具備財務系統(tǒng)操作權限的員工可以無需審批直接進行反結賬、反審核操作，反映出公司財務系統(tǒng)相關內部控制存在缺陷，問詢回復與實際情況不符。
鑒于相關事實和情節(jié)，根據規(guī)定，深交所上市審核中心決定對飛速創(chuàng)新、公司實際控制人、董事長兼總經理向偉采取書面警示的自律監(jiān)管措施。
保薦機構、審計機構及相關人員均被深交所書面警示
除了發(fā)行人飛速創(chuàng)新，保薦機構招商證券、審計機構德勤華永及相關人員均被深交所書面警示。
監(jiān)管函顯示，招商證券作為項目保薦人，楊猛、劉興德作為項目保薦代表人。經查，在執(zhí)業(yè)過程中存在以下違規(guī)行為：對發(fā)行人信息系統(tǒng)相關內部控制缺陷的核查程序執(zhí)行不到位；對發(fā)行人銷售相關核查程序執(zhí)行不到位；其他核查程序瑕疵。
鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據相關規(guī)定，深交所決定對招商證券、楊猛、劉興德采取書面警示的自律監(jiān)管措施。
監(jiān)管函表示，招商證券應當引以為戒，采取切實措施進行整改，對照相關問題進行內部追責，并自收到監(jiān)管函之日起二十個交易日內向深交所提交經保薦業(yè)務負責人、質控負責人、內核負責人簽字并加蓋公司公章的書面整改報告。招商證券、楊猛、劉興德在從事保薦業(yè)務過程中，應當嚴格遵守法律法規(guī)、保薦業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)范和深交所業(yè)務規(guī)則的規(guī)定，誠實守信、勤勉盡責，認真履行保薦職責，切實提高執(zhí)業(yè)質量，保證招股說明書和出具文件的真實、準確、完整。
另外，德勤華永所作為項目申報會計師，方少帆、林希倩作為項目簽字注冊會計師。經查，在執(zhí)業(yè)過程中存在以下違規(guī)行為：一、對發(fā)行人信息系統(tǒng)相關內部控制缺陷的核查程序執(zhí)行不到位；二、銀行流水專項核查報告記載情況與實際執(zhí)行情況不符。
德勤華永所為項目申報會計師，方少帆、林希倩為項目簽字注冊會計師，未對與專業(yè)職責有關的事項履行特別注意義務。鑒于上述事實和情節(jié)，根據相關規(guī)定，深交所決定對其采取書面警示的自律監(jiān)管措施。
監(jiān)管指出，相關機構及人員應當引以為戒，嚴格遵守法律法規(guī)、行業(yè)執(zhí)業(yè)規(guī)范和本所業(yè)務規(guī)則的規(guī)定，誠實守信、勤勉盡責，嚴格執(zhí)行內部控制制度，切實提高執(zhí)業(yè)質量，保證招股說明書中與自身專業(yè)職責有關的內容及出具文件的真實、準確、完整。
責編：萬健祎
校對：彭其華
