數(shù)據(jù)寶
張智博
2024-12-28 09:20
證券時報記者 程丹
財政部、證監(jiān)會12月27日修訂發(fā)布了《資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法》（以下簡稱《備案辦法》），加強對資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，規(guī)范資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為。
財政部、證監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示，此次修訂堅持從嚴監(jiān)管。把緊備案入口、強化持續(xù)監(jiān)管、暢通備案出口，將備案要求貫穿證券評估業(yè)務(wù)監(jiān)管全過程，提升資產(chǎn)評估機構(gòu)證券執(zhí)業(yè)能力。堅持問題導(dǎo)向，集中解決證券評估機構(gòu)未備案執(zhí)業(yè)、超出勝任能力執(zhí)業(yè)等突出問題，強化備案嚴肅性，規(guī)范行業(yè)秩序，助力提升證券評估業(yè)務(wù)整體質(zhì)量。堅持協(xié)調(diào)貫通，完善財政部與證監(jiān)會備案聯(lián)合監(jiān)管機制，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會自律管理作用，合理利用核驗、公告等管理手段，進一步發(fā)揮行業(yè)監(jiān)管與市場監(jiān)管、行政監(jiān)管與自律監(jiān)管的協(xié)同性。
具體來看，《備案辦法》共五章二十一條，包括總則，備案要求、材料和方式，備案核驗、公告和注銷，法律責(zé)任，附則。主要修改內(nèi)容包括五個方面。一是明確備案管理要求。從內(nèi)部管理、質(zhì)量控制、執(zhí)業(yè)人員、職業(yè)風(fēng)險基金或職業(yè)責(zé)任保險、誠信記錄等方面明確備案要求，突出機構(gòu)內(nèi)部管理規(guī)范、質(zhì)量管理健全等證券執(zhí)業(yè)基本要求。增加首次備案現(xiàn)場核驗安排，加強入口管理。二是明確備案范圍和未備案執(zhí)業(yè)限制。結(jié)合資本市場監(jiān)管實踐和市場主要關(guān)切，將備案業(yè)務(wù)范圍調(diào)整為發(fā)行上市、信息披露等相關(guān)的資產(chǎn)評估報告，范圍界定更加清晰，便于市場理解。將備案時點提前到承接業(yè)務(wù)前，明確證券服務(wù)業(yè)務(wù)活動中使用的資產(chǎn)評估報告由符合備案規(guī)定的資產(chǎn)評估機構(gòu)出具，提升未備案機構(gòu)執(zhí)業(yè)限制針對性。三是加強持續(xù)備案監(jiān)管。增強持續(xù)備案要求，優(yōu)化重大事項備案和年度備案有關(guān)規(guī)定，加強對機構(gòu)證券執(zhí)業(yè)情況的持續(xù)關(guān)注，督促問題機構(gòu)持續(xù)整改等。四是健全備案退出機制。明確依法終止?fàn)I業(yè)、自行申請注銷證券備案、虛假騙取備案等退出情形，完善證券評估機構(gòu)“有進有出”機制，推動形成市場化篩選及科學(xué)管理格局。五是建立整改公告機制。對于未能滿足備案要求的資產(chǎn)評估機構(gòu)，要求其在6個月內(nèi)完成整改并報送整改報告。未整改或整改不到位的，財政部和證監(jiān)會向社會公告，持續(xù)關(guān)注相關(guān)機構(gòu)整改進展并實施重點監(jiān)管。此外，對于新老辦法銜接，《備案辦法》對于已備案證券評估機構(gòu)作出一年的過渡期安排。
資產(chǎn)評估機構(gòu)為證券發(fā)行、上市、掛牌、交易及其他相關(guān)活動提供資產(chǎn)評估專業(yè)服務(wù)，為上市公司等主體提供獨立、客觀、公正的價值信息，是服務(wù)資本市場公平交易、公開披露的重要力量。財政部、證監(jiān)會2020年聯(lián)合印發(fā)《資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法》（以下簡稱原《辦法》），明確資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)應(yīng)向財政部和證監(jiān)會備案，接受雙方監(jiān)管。
記者了解到，實施備案制管理后，證券評估機構(gòu)數(shù)量迅速增長，規(guī)模不斷擴大，截至目前，共有證券評估機構(gòu)279家，較2020年備案制改革前的69家增長了304%。
“隨著證券評估機構(gòu)數(shù)量成倍增長，市場競爭日趨激烈，原《辦法》在提升資產(chǎn)評估服務(wù)質(zhì)量、推動資本市場健康有序發(fā)展中暴露出一些不足。”上述負責(zé)人指出，如備案管理要求不夠明確、未備案執(zhí)業(yè)限制針對性不強、證券服務(wù)業(yè)務(wù)范圍較為原則，難以滿足資本市場防風(fēng)險、強監(jiān)管、促高質(zhì)量發(fā)展的需要，此次修訂就是要把緊備案入口、堅持從嚴監(jiān)管，提升證券評估機構(gòu)服務(wù)資本市場質(zhì)量和水平，提升資產(chǎn)評估監(jiān)管質(zhì)效，推動行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
財政部、證監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人指出，將抓好《備案辦法》落實，穩(wěn)妥有序推進資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案工作。加大宣傳力度，通過多種方式積極宣傳、組織培訓(xùn)、答復(fù)提問，做好政策解讀，促進理解執(zhí)行。強化備案輔導(dǎo)，加強對備案申請機構(gòu)和已備案機構(gòu)的輔導(dǎo)，督促指導(dǎo)有關(guān)資產(chǎn)評估機構(gòu)按照文件要求，逐步穩(wěn)妥完成過渡。健全工作機制，優(yōu)化完善行政監(jiān)管與自律監(jiān)管有機結(jié)合，有序開展備案相關(guān)的核驗、公告等管理工作。
