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在“告別”A股3個(gè)多月后，退市公司華鐵股份（原*ST華鐵，現(xiàn)證券簡(jiǎn)稱為“R通達(dá)1”）又一次收到了監(jiān)管的罰單。

12月4日，華鐵股份收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的《行政處罰決定書(shū)》。

根據(jù)公告，經(jīng)查，2024年4月30日，華鐵股份發(fā)布《關(guān)于預(yù)計(jì)無(wú)法在法定期限內(nèi)披露定期報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)提示性公告》，稱公司原定于2024年4月30日披露2023年年度報(bào)告和2024年第一季度報(bào)告，因臨近法定披露日前述報(bào)告所涉及的部分信息暫無(wú)法核實(shí)查清，預(yù)計(jì)無(wú)法在法定期限內(nèi)披露。

截至目前，華鐵股份未披露2023年年度報(bào)告，公司股票于2024年8月27日終止上市。

華鐵股份未在法定期限內(nèi)披露公司2023年年度報(bào)告，違反了證券法的相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成違法情形。華鐵股份時(shí)任董事長(zhǎng)宣瑞國(guó)、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)張璇，未勤勉盡責(zé)，是對(duì)華鐵股份未按期披露年報(bào)行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

對(duì)此，宣瑞國(guó)、張璇二人進(jìn)行了申辯。

宣瑞國(guó)聲稱，華鐵股份2023年年度報(bào)告編制未完成的直接原因在于審計(jì)機(jī)構(gòu)未能按時(shí)完成年審工作并出具審計(jì)報(bào)告。即使華鐵股份編制的2023年年度報(bào)告初稿部分內(nèi)容存在不確定性，審計(jì)機(jī)構(gòu)仍可以根據(jù)其獨(dú)立判斷出具非標(biāo)意見(jiàn)，華鐵股份基于此也可以完成年報(bào)編制并提交審議。

張璇稱，其本人努力按照計(jì)劃推進(jìn)年報(bào)編制工作，已勤勉盡責(zé)。2024年4月23日，其辭去華鐵股份財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)，對(duì)后續(xù)年報(bào)未出具事項(xiàng)不再負(fù)有責(zé)任，行政處罰應(yīng)符合合理性則、比例原則。華鐵股份2023年年度報(bào)告未按期出具以及公司股票退市，與其履職之間沒(méi)有直接關(guān)聯(lián)和因果關(guān)系。

經(jīng)復(fù)核，廣東證監(jiān)局認(rèn)為，宣瑞國(guó)作為華鐵股份時(shí)任董事長(zhǎng)，是公司信息披露第一責(zé)任人，華鐵股份2023年年度報(bào)告編制期間，宣瑞國(guó)未確認(rèn)資金占用等事項(xiàng)的確切金額，影響商譽(yù)減值測(cè)試工作開(kāi)展，也未就資金占用事項(xiàng)提供實(shí)質(zhì)解決方案，導(dǎo)致2023年年度報(bào)告相關(guān)內(nèi)容未能完成編制。宣瑞國(guó)提出的理由和證據(jù)，不能證明其已勤勉盡責(zé)，對(duì)其量罰已充分考慮其履職情況。

而張璇在辭任前長(zhǎng)期擔(dān)任華鐵股份財(cái)務(wù)總監(jiān)，知悉公司年度報(bào)告未能完成編制的原因，應(yīng)當(dāng)采取有效措施進(jìn)一步核實(shí)公司商譽(yù)減值、預(yù)付賬款等內(nèi)容的情況。其行為與華鐵股份2023年年度報(bào)告未按期披露之間存在關(guān)聯(lián)。張璇提出的理由和證據(jù)，不能證明其已勤勉盡責(zé)，對(duì)其量罰已充分考慮其履職情況。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)華鐵股份責(zé)令改正，給予警告，并處以300萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)宣瑞國(guó)給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)張璇給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款。

記者注意到，此次廣東證監(jiān)局對(duì)華鐵股份及相關(guān)方開(kāi)出的罰單，在未按期披露年度報(bào)告的案例中屬于懲罰程度較重的水平，此次合計(jì)處罰的金額達(dá)530萬(wàn)元。此前，普利制藥、交大昂立、輔仁制藥及相關(guān)方被處罰金額分別為170萬(wàn)元、190萬(wàn)元及100萬(wàn)元。

此前，因開(kāi)展虛假貿(mào)易虛增業(yè)績(jī)、連續(xù)四年隱瞞關(guān)聯(lián)交易、控股股東違規(guī)占用巨額資金等多重違法違規(guī)事項(xiàng)，華鐵股份頻繁收到監(jiān)管罰單，公司以及相關(guān)責(zé)任人均遭到接近頂格處罰。

比如，針對(duì)連續(xù)四年定期報(bào)告存在虛假記載或重大遺漏等違法違規(guī)等行為，廣東證監(jiān)局對(duì)公司以及相關(guān)負(fù)責(zé)人處罰合計(jì)2630萬(wàn)元，并對(duì)宣瑞國(guó)采取終身市場(chǎng)禁入措施。

此后，深交所對(duì)宣瑞國(guó)給予公開(kāi)認(rèn)定終身不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的處分；對(duì)張璇給予公開(kāi)認(rèn)定五年不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的處分，并對(duì)*ST華鐵給予公開(kāi)譴責(zé)的處分，對(duì)宣瑞國(guó)、張璇等時(shí)任高管給予公開(kāi)譴責(zé)或通報(bào)批評(píng)的處分等。